Retraite médecin spécialiste : le PER, moins d’impôt dès cette année. Votre métier, c’est notre spécialité.
Spécialiste, vos revenus sont souvent élevés en fin de carrière, et c'est là que l'écart avec la pension CARMF se creuse. Le PER permet d'épargner sur ces belles années en profitant d'un plafond de déduction important.
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Votre économie d'impôt
- Votre plafond de déduction 2026
- Versement pris en compte
Estimation 2026 pour un travailleur non salarié au régime réel, versement effectué avant 70 ans, hors autres versements retraite déjà déduits (ancien contrat Madelin retraite, PER d'entreprise…). Le gain est calculé à votre taux marginal : il peut être un peu inférieur si la déduction vous fait changer de tranche. Les sommes déduites sont imposées à la sortie.
Ce calcul existe aussi en page dédiée, avec les règles détaillées : notre simulateur PER des soignants libéraux.
Votre retraite CARMF quand vos revenus sont élevés
Les spécialistes ont souvent les revenus les plus élevés de la profession, et c'est justement là que la retraite obligatoire montre ses limites. Valeur du point, âge de départ, exemple de pension : notre guide retraite du médecin libéral.
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Des cotisations plafonnées
En 2026, le régime complémentaire (11,80 %) s'arrête à 168 210 € de revenus, et le régime de base (8,73 % puis 1,87 %) à 240 300 €. La part de vos revenus au-delà de ces seuils ne prépare aucune retraite.
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Le secteur 2 et l’ASV
En secteur 2, vous réglez la totalité de la cotisation ASV : en 2026, une part forfaitaire de 5 751 €, plus une part d'ajustement de 4 % de vos revenus conventionnels, dans la limite de 240 300 €. En secteur 1, les caisses d'assurance maladie en prennent les deux tiers.
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Un PER à la mesure de vos revenus
Le plafond de déduction du PER des travailleurs non salariés grandit avec votre bénéfice, jusqu'à 8 fois le plafond de la Sécurité sociale : il est pensé pour les revenus que la retraite obligatoire ne suit plus.
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Protéger d’abord vos revenus
En cas d'arrêt, les indemnités de l'Assurance maladie ne tiennent pas compte de la part de vos revenus au-delà de 144 180 € par an. Avant d'épargner, vérifiez votre prévoyance de médecin spécialiste.
Trois exemples chiffrés (2026)
| Bénéfice annuel | Versements déductibles | Économie à 30 % | Économie à 41 % |
|---|---|---|---|
| 50 000 € | 5 291 € | 1 587 € | 2 169 € |
| 90 000 € | 15 291 € | 4 587 € | 6 269 € |
| 150 000 € | 30 291 € | 9 087 € | 12 419 € |
Travailleur non salarié au régime réel, plafond de l'article 154 bis du Code général des impôts, plafond annuel de la Sécurité sociale 2026 : 48 060 €. Votre tranche d'imposition figure sur votre avis d'impôt.
Ce qui compte pour un médecin spécialiste
- Un plafond qui grandit avec votre bénéfice, jusqu’à 8 fois le plafond de la Sécurité sociale
- Des versements à moduler selon vos années fortes ou plus calmes
- Une sortie au choix à la retraite : en capital, en rente, ou un mélange des deux
Les points à vérifier
Votre plafond de déduction, la gestion de l'épargne, les frais et la cohérence avec votre prévoyance : les points à vérifier avant d'ouvrir un PER sont détaillés sur notre page Retraite et PER.
Pour votre métier, aussi
Vos questions, nos réponses
Jusqu’à combien puis-je déduire en tant que médecin spécialiste ?
Le plafond est de 10 % de votre bénéfice (retenu dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale), plus 15 % de la part de bénéfice comprise entre 1 et 8 fois ce plafond. Le simulateur de cette page le calcule pour votre bénéfice.
Ma retraite CARMF suit-elle mes revenus ?
Jusqu'à un certain point seulement. En 2026, les cotisations du régime complémentaire s'arrêtent à 168 210 € de revenus et celles du régime de base à 240 300 €. Au-delà, vos revenus ne créent plus de droits : c'est pourquoi l'écart entre revenus et pension est souvent plus grand chez les spécialistes.
Combien coûte l’ASV en secteur 2 ?
En 2026, la cotisation ASV d'un médecin en secteur 2 comprend une part forfaitaire de 5 751 € et une part d'ajustement de 4 % des revenus conventionnels, dans la limite de 240 300 €. En secteur 1, les caisses d'assurance maladie prennent en charge les deux tiers de ces montants.
Combien un médecin spécialiste peut-il déduire sur un PER en 2026 ?
Au régime réel, le plafond est de 10 % du bénéfice (retenu dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 384 480 € en 2026), plus 15 % de la part du bénéfice comprise entre 1 et 8 fois ce plafond, avec un minimum de 4 806 €. Pour un bénéfice de 90 000 €, cela représente 15 291 € de versements déductibles.
Et en micro-entreprise ?
En micro-entreprise, vos versements se déduisent de votre revenu global, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente : au moins 4 710 € et au plus 37 680 € en 2026. Nous faisons alors le calcul avec vous.
Puis-je récupérer mon épargne avant la retraite ?
Oui, dans des cas prévus par la loi : achat de votre résidence principale et accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire de votre activité). Sinon, l'épargne est disponible au départ à la retraite.
Rente ou capital à la retraite ?
Pour vos versements volontaires, vous choisissez au moment du départ : capital (en une ou plusieurs fois), rente à vie, ou un mélange des deux. Les versements déduits à l'entrée sont imposés à la sortie : nous vous aidons à choisir la formule la plus douce fiscalement.
Page mise à jour le 8 novembre 2026. Règles fiscales 2026 (articles 154 bis et 163 quatervicies du Code général des impôts, service-public.gouv.fr), susceptibles d'évoluer chaque année.
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