Retraite médecin généraliste : le PER, moins d’impôt dès cette année. À la fin des 20 minutes, c’est nous qui vous délivrons l’ordonnance.
Votre retraite de base et complémentaire passe par la CARMF. Entre vos revenus d'activité et votre future pension, il reste un écart à préparer : le PER le comble tout en réduisant vos impôts dès cette année.
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Votre économie d'impôt
- Votre plafond de déduction 2026
- Versement pris en compte
Estimation 2026 pour un travailleur non salarié au régime réel, versement effectué avant 70 ans, hors autres versements retraite déjà déduits (ancien contrat Madelin retraite, PER d'entreprise…). Le gain est calculé à votre taux marginal : il peut être un peu inférieur si la déduction vous fait changer de tranche. Les sommes déduites sont imposées à la sortie.
Ce calcul existe aussi en page dédiée, avec les règles détaillées : notre simulateur PER des soignants libéraux.
Votre retraite CARMF en clair
Généraliste libéral, vous cotisez à quatre régimes obligatoires, tous gérés par la CARMF. Voici ce que chacun représente en 2026. Ce que la CARMF vous versera, et à quel âge : notre guide retraite du médecin libéral.
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Le régime de base
Commun à toutes les professions libérales, la CARMF le gère pour le compte de la CNAVPL. En 2026, la cotisation est de 8,73 % de vos revenus jusqu'à 48 060 €, puis de 1,87 % jusqu'à 240 300 €.
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Le régime complémentaire
Propre aux médecins libéraux, c'est un étage important de votre future pension. En 2026, la cotisation est de 11,80 % de vos revenus, dans la limite de 168 210 €.
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L’ASV des médecins conventionnés
Les allocations supplémentaires de vieillesse sont réservées aux médecins conventionnés. En secteur 1, les caisses d'assurance maladie prennent en charge les deux tiers de la cotisation ; en secteur 2, vous la réglez en totalité.
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L’invalidité-décès
Le quatrième régime protège vos revenus et vos proches : c'est lui qui prend le relais en cas d'arrêt de travail long. Le détail figure sur la page prévoyance du médecin généraliste.
Trois exemples chiffrés (2026)
| Bénéfice annuel | Versements déductibles | Économie à 30 % | Économie à 41 % |
|---|---|---|---|
| 50 000 € | 5 291 € | 1 587 € | 2 169 € |
| 90 000 € | 15 291 € | 4 587 € | 6 269 € |
| 150 000 € | 30 291 € | 9 087 € | 12 419 € |
Travailleur non salarié au régime réel, plafond de l'article 154 bis du Code général des impôts, plafond annuel de la Sécurité sociale 2026 : 48 060 €. Votre tranche d'imposition figure sur votre avis d'impôt.
Ce qui compte pour un médecin généraliste
- Une déduction calculée sur votre bénéfice, souvent élevée pour un généraliste installé
- Des versements libres : vous ajustez chaque année selon votre activité
- Une épargne disponible pour l’achat de votre résidence principale
Les points à vérifier
Votre plafond de déduction, la gestion de l'épargne, les frais et la cohérence avec votre prévoyance : les points à vérifier avant d'ouvrir un PER sont détaillés sur notre page Retraite et PER.
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Vos questions, nos réponses
Le PER fait-il double emploi avec ma retraite CARMF ?
Non. La CARMF verse votre retraite obligatoire (base, complémentaire et, si vous êtes conventionné, allocation supplémentaire vieillesse). Le PER est une épargne personnelle en plus, qui sert à compléter cette pension et dont les versements réduisent votre impôt aujourd'hui.
Secteur 1 ou secteur 2 : quelle différence pour ma retraite ?
Elle porte sur l'ASV, l'étage réservé aux médecins conventionnés. En secteur 1, les caisses d'assurance maladie prennent en charge les deux tiers de la cotisation. En secteur 2, vous la réglez en totalité : en 2026, la part forfaitaire est de 5 751 €, contre 1 917 € restant à votre charge en secteur 1. Un médecin non conventionné ne cotise pas à l'ASV.
Combien cotise un médecin généraliste pour sa retraite ?
En 2026, pour le régime de base : 8,73 % des revenus jusqu'à 48 060 €, puis 1,87 % jusqu'à 240 300 €. Pour le régime complémentaire : 11,80 % des revenus, dans la limite de 168 210 €. S'y ajoutent l'ASV si vous êtes conventionné et le régime invalidité-décès. Les montants exacts figurent sur votre appel de cotisations CARMF.
Combien un médecin généraliste peut-il déduire sur un PER en 2026 ?
Au régime réel, le plafond est de 10 % du bénéfice (retenu dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 384 480 € en 2026), plus 15 % de la part du bénéfice comprise entre 1 et 8 fois ce plafond, avec un minimum de 4 806 €. Pour un bénéfice de 90 000 €, cela représente 15 291 € de versements déductibles.
Et en micro-entreprise ?
En micro-entreprise, vos versements se déduisent de votre revenu global, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente : au moins 4 710 € et au plus 37 680 € en 2026. Nous faisons alors le calcul avec vous.
Puis-je récupérer mon épargne avant la retraite ?
Oui, dans des cas prévus par la loi : achat de votre résidence principale et accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire de votre activité). Sinon, l'épargne est disponible au départ à la retraite.
Rente ou capital à la retraite ?
Pour vos versements volontaires, vous choisissez au moment du départ : capital (en une ou plusieurs fois), rente à vie, ou un mélange des deux. Les versements déduits à l'entrée sont imposés à la sortie : nous vous aidons à choisir la formule la plus douce fiscalement.
Page mise à jour le 8 novembre 2026. Règles fiscales 2026 (articles 154 bis et 163 quatervicies du Code général des impôts, service-public.gouv.fr), susceptibles d'évoluer chaque année.
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