Retraite psychologue libéral : le PER, moins d’impôt dès cette année. Et si, pour une fois, on parlait de vous ?
Votre retraite obligatoire relève de la Cipav. Psychologue libéral, vous exercez souvent en micro-entreprise au début, puis au régime réel : le PER suit cette évolution, avec une règle de déduction qui dépend de votre régime.
Vous êtes en micro-entreprise ? En micro-entreprise, vos versements se déduisent de votre revenu global, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente : au moins 4 710 € et au plus 37 680 € en 2026. Le simulateur ci-dessous applique la règle du régime réel.
Votre économie d'impôt en 30 secondes
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Indiquez votre bénéfice annuel et votre tranche d'imposition.
Votre économie d'impôt
- Votre plafond de déduction 2026
- Versement pris en compte
Estimation 2026 pour un travailleur non salarié au régime réel, versement effectué avant 70 ans, hors autres versements retraite déjà déduits (ancien contrat Madelin retraite, PER d'entreprise…). Le gain est calculé à votre taux marginal : il peut être un peu inférieur si la déduction vous fait changer de tranche. Les sommes déduites sont imposées à la sortie.
Ce calcul existe aussi en page dédiée, avec les règles détaillées : notre simulateur PER des soignants libéraux.
Votre retraite de psychologue, entre cabinet et établissement
Beaucoup de psychologues combinent consultations libérales et poste salarié. Voici ce que chaque activité vous rapporte.
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Le salariat d’un côté
En établissement, vous cotisez au régime général et à l'Agirc-Arrco, comme tout salarié ; ces droits s'ajouteront à votre retraite libérale.
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La Cipav de l’autre
En libéral, vos cotisations achètent chaque année des points de retraite de base et de retraite complémentaire auprès de la Cipav.
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Ce que rapporte une année au maximum
La retraite de base est plafonnée à 557 points par an. Au point de 0,6599 € (valeur 2026), une année au plafond donne au plus environ 368 € de retraite de base par an.
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L’invalidité-décès
Au régime réel, 0,5 % de vos revenus libéraux. En échange : une pension d'invalidité, un capital décès, une rente pour votre conjoint et pour vos enfants.
Sources : Cipav, comment est calculée ma retraite ; Cipav, la prévoyance.
Trois exemples chiffrés (2026)
| Bénéfice annuel | Versements déductibles | Économie à 30 % | Économie à 41 % |
|---|---|---|---|
| 50 000 € | 5 291 € | 1 587 € | 2 169 € |
| 90 000 € | 15 291 € | 4 587 € | 6 269 € |
| 150 000 € | 30 291 € | 9 087 € | 12 419 € |
Travailleur non salarié au régime réel, plafond de l'article 154 bis du Code général des impôts, plafond annuel de la Sécurité sociale 2026 : 48 060 €. Votre tranche d'imposition figure sur votre avis d'impôt.
Ce qui compte pour un psychologue libéral
- Une règle de déduction adaptée à votre régime : micro-entreprise ou réel
- Des versements libres, même faibles au démarrage
- Une sortie en capital ou en rente, au choix, à la retraite
Les points à vérifier
Votre plafond de déduction, la gestion de l'épargne, les frais et la cohérence avec votre prévoyance : les points à vérifier avant d'ouvrir un PER sont détaillés sur notre page Retraite et PER.
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Vos questions, nos réponses
Vaut-il mieux passer au régime réel pour profiter du PER ?
Pas forcément : le choix du régime dépend surtout de vos frais réels. Le PER se déduit dans les deux cas, mais pas de la même façon (bénéfice au réel, revenu global en micro-entreprise). Nous comparons les deux avec vous si la question se pose.
Salarié et libéral : comment se calcule ma retraite ?
Chaque activité a son régime : le régime général et l'Agirc-Arrco pour le salariat, la Cipav pour le libéral. À la retraite, vous percevez une pension de chacun, calculée sur les droits acquis dans ce régime.
Combien me rapporte une année de cotisation à la Cipav ?
Cela dépend de vos cotisations, qui achètent des points. Au régime de base, le maximum est de 557 points par an, soit environ 368 € de retraite annuelle au point 2026 (0,6599 €). Au complémentaire, chaque point vaut 2,89 € de retraite annuelle en 2026.
Combien un psychologue libéral peut-il déduire sur un PER en 2026 ?
Au régime réel, le plafond est de 10 % du bénéfice (retenu dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 384 480 € en 2026), plus 15 % de la part du bénéfice comprise entre 1 et 8 fois ce plafond, avec un minimum de 4 806 €. Pour un bénéfice de 90 000 €, cela représente 15 291 € de versements déductibles.
Et en micro-entreprise ?
En micro-entreprise, vos versements se déduisent de votre revenu global, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente : au moins 4 710 € et au plus 37 680 € en 2026. Nous faisons alors le calcul avec vous.
Puis-je récupérer mon épargne avant la retraite ?
Oui, dans des cas prévus par la loi : achat de votre résidence principale et accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire de votre activité). Sinon, l'épargne est disponible au départ à la retraite.
Rente ou capital à la retraite ?
Pour vos versements volontaires, vous choisissez au moment du départ : capital (en une ou plusieurs fois), rente à vie, ou un mélange des deux. Les versements déduits à l'entrée sont imposés à la sortie : nous vous aidons à choisir la formule la plus douce fiscalement.
Page mise à jour le 8 novembre 2026. Règles fiscales 2026 (articles 154 bis et 163 quatervicies du Code général des impôts, service-public.gouv.fr), susceptibles d'évoluer chaque année.
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