Retraite ergothérapeute libéral : le PER, moins d’impôt dès cette année. Prévenir et s’adapter, cette fois, pour vous.
Votre retraite obligatoire relève de la Cipav. Ergothérapeute libéral, vous pouvez préparer votre retraite avec un PER, en profitant d'une déduction fiscale adaptée à votre régime d'imposition.
Vous êtes en micro-entreprise ? En micro-entreprise, vos versements se déduisent de votre revenu global, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente : au moins 4 710 € et au plus 37 680 € en 2026. Le simulateur ci-dessous applique la règle du régime réel.
Votre économie d'impôt en 30 secondes
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Indiquez votre bénéfice annuel et votre tranche d'imposition.
Votre économie d'impôt
- Votre plafond de déduction 2026
- Versement pris en compte
Estimation 2026 pour un travailleur non salarié au régime réel, versement effectué avant 70 ans, hors autres versements retraite déjà déduits (ancien contrat Madelin retraite, PER d'entreprise…). Le gain est calculé à votre taux marginal : il peut être un peu inférieur si la déduction vous fait changer de tranche. Les sommes déduites sont imposées à la sortie.
Ce calcul existe aussi en page dédiée, avec les règles détaillées : notre simulateur PER des soignants libéraux.
Comment se calcule votre retraite Cipav
Ergothérapeute libéral, votre retraite se construit point par point. Voici les règles à connaître.
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Des points proportionnels
Les cotisations de l'année achètent des points de retraite de base et de retraite complémentaire, en proportion des sommes versées.
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Un plafond pour la base
La retraite de base ne peut pas dépasser 557 points par an, quel que soit le montant que vous avez cotisé.
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Deux dates de revalorisation
Le point de base est revalorisé chaque 1er octobre ; celui du complémentaire est fixé par le conseil d'administration de la Cipav, avec effet au 1er janvier.
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La pension, en clair
À la retraite, chaque régime multiplie vos points par la valeur de service du moment : en 2026, 0,6599 € pour la base et 2,89 € pour la complémentaire.
Source : Cipav, comment est calculée ma retraite.
Trois exemples chiffrés (2026)
| Bénéfice annuel | Versements déductibles | Économie à 30 % | Économie à 41 % |
|---|---|---|---|
| 50 000 € | 5 291 € | 1 587 € | 2 169 € |
| 90 000 € | 15 291 € | 4 587 € | 6 269 € |
| 150 000 € | 30 291 € | 9 087 € | 12 419 € |
Travailleur non salarié au régime réel, plafond de l'article 154 bis du Code général des impôts, plafond annuel de la Sécurité sociale 2026 : 48 060 €. Votre tranche d'imposition figure sur votre avis d'impôt.
Ce qui compte pour un ergothérapeute libéral
- Une déduction adaptée à votre régime : réel ou micro-entreprise
- Des versements libres, ajustés chaque année
- Une épargne débloquable en cas d’accident de la vie
Les points à vérifier
Votre plafond de déduction, la gestion de l'épargne, les frais et la cohérence avec votre prévoyance : les points à vérifier avant d'ouvrir un PER sont détaillés sur notre page Retraite et PER.
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Vos questions, nos réponses
Puis-je transférer un ancien contrat retraite vers un PER ?
Oui, la plupart des anciens contrats (Madelin, PERP, contrats d'entreprise) peuvent être transférés vers un PER. Des frais de transfert peuvent s'appliquer selon l'ancienneté du contrat : nous les vérifions avant toute décision.
Comment est calculée la retraite d’un ergothérapeute libéral ?
Par points, à la Cipav. Vos cotisations achètent chaque année des points de base (557 au plus) et des points complémentaires. À la retraite, ils sont multipliés par la valeur de service du point : 0,6599 € pour la base et 2,89 € pour la complémentaire en 2026.
Mes points de l’année sont-ils acquis tout de suite ?
Pas définitivement : ils sont d'abord calculés sur une base provisoire, puis régularisés quand la Cipav reçoit votre revenu définitif. Pour l'année 2026, cette régularisation aura lieu au deuxième trimestre 2027.
Combien un ergothérapeute libéral peut-il déduire sur un PER en 2026 ?
Au régime réel, le plafond est de 10 % du bénéfice (retenu dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 384 480 € en 2026), plus 15 % de la part du bénéfice comprise entre 1 et 8 fois ce plafond, avec un minimum de 4 806 €. Pour un bénéfice de 90 000 €, cela représente 15 291 € de versements déductibles.
Et en micro-entreprise ?
En micro-entreprise, vos versements se déduisent de votre revenu global, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente : au moins 4 710 € et au plus 37 680 € en 2026. Nous faisons alors le calcul avec vous.
Puis-je récupérer mon épargne avant la retraite ?
Oui, dans des cas prévus par la loi : achat de votre résidence principale et accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire de votre activité). Sinon, l'épargne est disponible au départ à la retraite.
Rente ou capital à la retraite ?
Pour vos versements volontaires, vous choisissez au moment du départ : capital (en une ou plusieurs fois), rente à vie, ou un mélange des deux. Les versements déduits à l'entrée sont imposés à la sortie : nous vous aidons à choisir la formule la plus douce fiscalement.
Page mise à jour le 8 novembre 2026. Règles fiscales 2026 (articles 154 bis et 163 quatervicies du Code général des impôts, service-public.gouv.fr), susceptibles d'évoluer chaque année.
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